78 | กรมธรรม์ประกันชีวิตแบบบำนาญ ช่วยลดภาษีเพิ่มได้อีก 200,000 บาท

สวัสดีครับ

ไม่ได้เขียนมาซะนานเลย วันนี้ขอเอาเรื่องเก่าที่หลายๆคนอาจจะรู้แล้ว มาบันทึกเก็บไว้ใน Blog หน่อยครับ ซึ่งถ้าใครที่รู้อยู่แล้ว อาจจะข้าม Blog ตอนนี้ไปได้เลยครับ

เมื่อประมาณปลายปีที่แล้ว ทางครม.ได้มีมติให้เพิ่มวงเงินที่ใช้ลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับค่าเบี้ยประกันชีวิต จากเดิม 100,000 บาท เป็น 300,000 บาท (ตามข่าว) โดยสำหรับส่วนที่เพิ่มขึ้นมา 200,000 บาทนั้น มีเงื่อนไขดังนี้
1. ต้องเป็นเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญเท่านั้น
2. เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญดังกล่าว จะสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ ไม่เกิน 15% ของเงินได้พึงประเมิน (คือถ้าคิด 15% ของเงินได้พึงประเมินแล้วได้ต่ำกว่า 200,000 ก็ลดหย่อนได้แค่เท่ากับค่าที่คิดออกมาได้)
3. เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญดังกล่าว เมื่อรวมกับเงินได้ที่จ่ายเข้ากองทุนอื่นๆ ประเภทเดียวกันแล้ว ต้องไม่เกิน 500,000 บาท ซึ่งกองทุนประเภทเดียวกัน ก็เช่น
- กองทุนสำรองเลี้ยงชีพตามกฎหมายว่าด้วยกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident Fund)
- กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการตามกฎหมายว่าด้วยกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.)
- กองทุนสงเคราะห์ตามกฎหมายว่าด้วยโรงเรียนเอกชน
- เงินได้ที่จ่ายเป็นค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (RMF)

โดยสำหรับประกันชีวิตแบบบำนาญที่จะนำมาลดหย่อนภาษีได้ จะต้องมีลักษณะตามเงื่อนไขคร่าวๆ ดังนี้
1. ต้องเป็นกรมธรรม์ที่มีระยะเวลาเอาประกันภัย 10 ปีขึ้นไป
2. การจ่ายผลประโยชน์เงินบำนาญ จะจ่ายให้แก่ผู้เอาประกันภัย ตั้งแต่อายุ 55 ปี ขึ้นไป และจ่ายต่อเนื่องไปจนผู้เอาประกันภัยอายุเกิน 85 ปี
3. เป็นกรมธรรม์ที่ไม่มีการจ่ายผลประโยชน์อื่นใด ก่อนที่ผู้เอาประกันภัยจะได้รับผลประโยชน์เงินบำนาญที่อายุ ครบ 55 ปี ยกเว้นผลประโยชน์กรณีการเสียชีวิต
4. ไม่มีการจ่ายผลประโยชน์ใดๆ ณ วันครบกำหนดชำระเบี้ยประกันภัย หรือ วันครบรอบปีกรมธรรม์ประกันภัยปีสุดท้ายก่อนรับเงินบำนาญ
5. การจ่ายผลประโยชน์เงินบำนาญในช่วงรับบำนาญต้องกำหนดจ่ายผลประโยชน์เงินบำนาญรายงวดอย่างสม่ำเสมอ เช่น รายปี, รายเดือน เป็นต้น
(สำหรับรายละเอียดแบบเต็ม สามารถดูได้ที่เว็บของคปภ. ที่ Link)

ซึ่งสำหรับเพื่อนๆที่สนใจจะซื้อกรมธรรม์ประกันชีวิตแบบบำนาญที่ลดหย่อนภาษีได้ดังกล่าว ทางคปภ. ได้กำหนดให้บริษัทประกันกำหนดชื่อผลิตภัณฑ์ให้มี วงเล็บ ว่าเป็น “บำนาญแบบลดหย่อนได้” และในใบเสร็จรับเบี้ยประกันภัย ให้ระบุข้อความ
“ เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ ” สามารถลดหย่อนภาษีได้ตามกฎกระทรวงการคลัง ซึ่งน่าจะช่วยให้เพื่อนๆสามารถซื้อกรมธรรม์ได้ถูกตัว สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้แน่นอนครับ

X

ปล. ในเว็บไซต์ของกรุงเทพธุรกิจ คอลัมน์ Mutual Fund Clinic มีตัวอย่างการคำนวณการลดหย่อนภาษีของเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญให้ดู ซึ่งค่อนข้างเข้าใจง่ายทีเดียว ลองไปดูได้ที่ Link นะครับ